📌 1. 青色申告65万円控除を狙ったのに…現実は甘くなかった

フリーランス1年目。「青色申告65万円控除で節税しよう!」
そう意気込んで開業届を提出し、確定申告の準備も万全だったダメフリ。
でも、結果は10万円控除のみ。
理由は単純。**「年収65万円未満では青色申告の65万円控除は適用されない」**からだ。
税務署の窓口で現実を突きつけられ、心が折れかけた。
📌 2. 青色申告65万円控除の「知らなかった条件」
ダメフリはこう思っていた。
「開業届を出して、複式簿記で申告すれば65万円控除!」
でも、実際には以下の条件があった。
💡 青色申告65万円控除の条件:
- 所得65万円以上!(売上−経費=所得)
- 複式簿記による記帳!
- e-Taxでオンライン申告!
🔥 所得65万円未満なら、10万円控除のみ。
**「売上44万円」**だったダメフリは、当然65万円控除の対象外だった。
📌 3. フリーランス初年度の現実:年収44万円では節税も限界

派遣切りからフリーランスへ。
仕事を取りながら生活を維持するのが精一杯だった初年度。
💰 実際の収支:
- 売上:44万円
- 経費:14万円(家賃、光熱費、消耗品など)
- 所得:30万円(44万円−14万円)
🔥 所得30万円では、青色65万円控除は適用されない。
結局、10万円控除+基礎控除48万円だけで税金はゼロに。
📌 4. ダメフリが学んだ「青色申告の落とし穴」!

💡 青色申告の重要ポイント:
✅ 所得65万円未満の場合 → 10万円控除のみ!
→ 収入が少ないと「65万円控除」は使えないので、基本は青色申告特別控除10万円 のみ適用。
✅ 開業初年度は「青色10万円控除」でも十分!
→ 事業を始めたばかりで売上が安定しない場合、無理に「65万円控除」のために複式簿記にこだわる必要はない。
✅ 節税対策は「小規模企業共済」「iDeCo」で補強!
→ 青色申告の控除額が少なくても、小規模企業共済(最大84万円控除) や iDeCo(最大81.6万円控除) を活用すれば、節税効果を強化できる。
🆕 追加項目:さらに節税するためのポイント!

🟢 青色申告の「65万円控除」にするための条件
- 複式簿記で記帳(会計ソフトを活用すると楽!)
- 貸借対照表を作成し、確定申告時に提出
- 電子申告(e-Tax)または電子帳簿保存の要件を満たす
🟢 開業初年度に気をつけること
- 売上が少ないうちは「10万円控除」でOK、無理に複式簿記にしなくてもよい
- 会計ソフトは早めに導入し、翌年以降の「65万円控除」に備える
- 経費の記録はしっかり残して、不要な税金を払わないようにする
🟢 節税+資産形成を組み合わせるなら…
- 小規模企業共済:廃業・引退時の退職金代わり&節税
- iDeCo:老後資産を貯めながら所得控除で節税
- ふるさと納税:住民税を減らしながらお得に特産品をGET
💡 結論:開業初年度はシンプルに!青色申告10万円控除+節税策で最大限カバー!
翌年以降に「65万円控除」に移行する準備をしつつ、小規模企業共済やiDeCoで節税メリットを最大化 するのがベスト!
📌 5. 2025年はリベンジ!「つよフリ」になって65万円控除を狙う

フリーランス2年目の目標は明確だ。
「稼いで、経費を管理し、青色65万円控除を勝ち取る!」
🔥 2025年のダメフリ目標:
- 売上100万円以上! → 所得65万円以上を確保!
- 青色65万円控除! → 税負担を大幅に軽減!
- 節税フル活用! → 小規模企業共済+iDeCo!
📈 💪 結論:青色申告は「稼いでこそ意味がある」

確定申告は、**「稼ぐ→経費を管理→節税」**のサイクルが重要。
今年こそ「つよフリ」として、青色65万円控除を勝ち取る!
🔥 「確定申告も戦略!失敗から学び、次こそ青色65万円控除をゲットする!」
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