📌 1. 青色申告65万円控除を狙ったのに…現実は甘くなかった
フリーランス1年目。「青色申告65万円控除で節税しよう！」
そう意気込んで開業届を提出し、確定申告の準備も万全だったダメフリ。
でも、結果は10万円控除のみ。
理由は単純。**「年収65万円未満では青色申告の65万円控除は適用されない」**からだ。
税務署の窓口で現実を突きつけられ、心が折れかけた。
📌 2. 青色申告65万円控除の「知らなかった条件」
ダメフリはこう思っていた。
「開業届を出して、複式簿記で申告すれば65万円控除！」
でも、実際には以下の条件があった。
💡 青色申告65万円控除の条件：
- 所得65万円以上！（売上−経費＝所得）
- 複式簿記による記帳！
- e-Taxでオンライン申告！
🔥 所得65万円未満なら、10万円控除のみ。
**「売上44万円」**だったダメフリは、当然65万円控除の対象外だった。
📌 3. フリーランス初年度の現実：年収44万円では節税も限界
派遣切りからフリーランスへ。
仕事を取りながら生活を維持するのが精一杯だった初年度。
💰 実際の収支:
- 売上：44万円
- 経費：14万円（家賃、光熱費、消耗品など）
- 所得：30万円（44万円−14万円）
🔥 所得30万円では、青色65万円控除は適用されない。
結局、10万円控除＋基礎控除48万円だけで税金はゼロに。
📌 4. ダメフリが学んだ「青色申告の落とし穴」！
💡 青色申告の重要ポイント：
✅ 所得65万円未満の場合 → 10万円控除のみ！
→ 収入が少ないと「65万円控除」は使えないので、基本は青色申告特別控除10万円 のみ適用。
✅ 開業初年度は「青色10万円控除」でも十分！
→ 事業を始めたばかりで売上が安定しない場合、無理に「65万円控除」のために複式簿記にこだわる必要はない。
✅ 節税対策は「小規模企業共済」「iDeCo」で補強！
→ 青色申告の控除額が少なくても、小規模企業共済（最大84万円控除） や iDeCo（最大81.6万円控除） を活用すれば、節税効果を強化できる。
🆕 追加項目：さらに節税するためのポイント！
🟢 青色申告の「65万円控除」にするための条件
- 複式簿記で記帳（会計ソフトを活用すると楽！）
- 貸借対照表を作成し、確定申告時に提出
- 電子申告（e-Tax）または電子帳簿保存の要件を満たす
🟢 開業初年度に気をつけること
- 売上が少ないうちは「10万円控除」でOK、無理に複式簿記にしなくてもよい
- 会計ソフトは早めに導入し、翌年以降の「65万円控除」に備える
- 経費の記録はしっかり残して、不要な税金を払わないようにする
🟢 節税＋資産形成を組み合わせるなら…
- 小規模企業共済：廃業・引退時の退職金代わり＆節税
- iDeCo：老後資産を貯めながら所得控除で節税
- ふるさと納税：住民税を減らしながらお得に特産品をGET
💡 結論：開業初年度はシンプルに！青色申告10万円控除＋節税策で最大限カバー！
翌年以降に「65万円控除」に移行する準備をしつつ、小規模企業共済やiDeCoで節税メリットを最大化 するのがベスト！
📌 5. 2025年はリベンジ！「つよフリ」になって65万円控除を狙う
フリーランス2年目の目標は明確だ。
「稼いで、経費を管理し、青色65万円控除を勝ち取る！」
🔥 2025年のダメフリ目標：
- 売上100万円以上！ → 所得65万円以上を確保！
- 青色65万円控除！ → 税負担を大幅に軽減！
- 節税フル活用！ → 小規模企業共済＋iDeCo！
📈 💪 結論：青色申告は「稼いでこそ意味がある」
確定申告は、**「稼ぐ→経費を管理→節税」**のサイクルが重要。
今年こそ「つよフリ」として、青色65万円控除を勝ち取る！
🔥 「確定申告も戦略！失敗から学び、次こそ青色65万円控除をゲットする！」
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